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2017-2018年度市国资委委属企业财务决算及经营目标完成情况审计项目邀标公告
发布时间:2018年01月03日 15:48 来源:市国资委办公室

第三期

备选库相关单位:

合肥市国资委委属企业年度财务决算及经营目标考核工作第三期审计项目邀标情况公布如下:

一、审计包名称及基本情况

资产包五:安徽省合肥汽车客运有限公司;

合肥客运的2017年度合并范围等汇总情况见附件一,2018年合并范围如有变动,按实际情况执行,费用不随范围增减变动。以上企业中,有部分企业考核范围与财务报表合并范围不完全一致,具体考核范围另行提供。

二、审计内容

(一)合肥客运的20172018年度财务决算审计。

(二)依据市国资委与合肥客运签订的《任期经营目标责任书》和《年度经营目标责任书》,对2016-2018三年任期及20172018年度经营目标完成情况进行审计。(以经营目标责任书的考核指标为准)

(三)对合肥客运及所属控股、全资子公司20172018年度工资总额执行情况进行审计。

(四)合肥客运20172018年度产权变动相关情况专项审计。

(五)合肥客运20172018年度全面预算执行情况专项审计(合并口径)。

(六)2017年国有资本经营预算支出项目绩效评价专项审计(详见附件二)

(七)其它可能需要开展的审计。

三、审计工作要求

(一)财务决算审计报告

审计机构及注册会计师,应按照国家有关财务会计制度、独立审计准则及财务决算审计相关规定,对企业财务决算报表进行审计,恰当发表审计意见,出具完整的财务决算审计报告;对可能导致被审计单位财务决算报表产生重大错报或漏报的内部控制缺陷提出书面建议,出具管理建议书。

财务决算审计报告必须包括正文、审计后会计报表、主要的财务情况表与专项情况表、会计报表附注、应披露的其他内容。

(二)任期及年度考核专项审计报告

任期及年度经营目标完成情况专项审计报告包括正文、附件两个部分,正文部分主要包括每一项考核指标的完成情况,各项指标的计算过程及数据来源,对于目标完成情况的综合评价等;附件部分主要是通过表格的形式,对各考核指标的计算过程进一步细化,主要包括股权情况、各考核指标的细化情况、工资总额情况等内容。与任期指标相关的经审核认定的以往年度考核数据将由市国资委在布置工作环节提供。

(三)产权变动相关情况专项审计报告

委属企业年度产权变动相关情况专项审计报告内容包括:

1、各企业基本情况,包括:设立时间、注册资本、产权结构情况(出资人及其持股比例)、主要经营范围。

2、各企业年度发生的注册资本变动情况、产权结构变动情况。

3、年度投资分红情况。(下年度账面反映)

(四)委属企业年度全面预算执行情况专项审计

根据全面预算的要求,结合委属企业年度财务决算的数据,对合并报表预算执行情况进行专项审计。具体以当年实际要求为准。

(五)时间及报送要求

中标单位必须保证在当年31日前提交上年度财务决算审计报告、管理建议书;任期及上年度考核专项审计报告;上年度产权变动相关情况专项审计报告。

财务决算审计报告一式6份、全面预算审计报告一式2份、管理建议书正式报告一式3份,全部报送经营预算处

经营目标完成情况专项审计报告一式2份,报送至业绩考核处。

产权变动专项审计报告一式2份,报送至产权管理处。

各类报告的初稿、正式稿电子版发至业务处室邮箱

经营预算处联系人:李谦 ,联系电话:63536581 ,邮箱:304201500@qq.com

业绩考核处联系人:邓明明,联系电话:63536572 ,邮箱:1004416160@qq.com ;

产权管理处联系人:钱朝翠,联系电话:63536545 ,邮箱:qianchaocui@163.com

(六)其他要求及说明

1、其它可能需要开展的审计工作待我委依据实际工作情况另行确定并通知。

2、财务决算、任期及年度考核、产权变动相关情况专项审计报告、管理建议书初稿出来后,要及时报告审计中发现的重大问题,与业务处室充分沟通后再出正式报告。

3、审计机构应在完成财务决算审计报告的同时,利用年度企业报表处理软件为被审计企业编制财务决算报表。

4、增强管理建议书的建设性。准确、全面、客观的揭示企业经营管理中存在的薄弱环节和重大问题,提出切实可行的管理措施和改进建议。管理建议书应披露上年审计中发现问题的整改情况,并对近年审计部门对该单位审计中发现问题的整改情况(是否整改到位)进行说明。

四、中介机构要求及中标原则

1此次审计邀标由各中介机构自行按照实际情况报价,在投标材料齐全的事务所中,依照有效最低价的原则确定中标机构。

5、合肥客运因纳入建投集团合并报表范畴,故中标单位必须积极与建投集团的年报审计机构充分沟通,统一审计报告格式,积极配合完成合并审计。

五、标书报送要求

有意向的事务所,请于2018110日上午1200之前将下列资料按包密封一份送达合肥市国资委办公室(615室):

1、投标活动代理人授权委托书、联系方式。

2、加盖公章的报价表,包含业务收费及差旅、食宿等拟收取的所有费用。(最终评标时认定的有效报价为所有费用之和);由于本次招标为20172018两个年度,故报价表请将两个年度对应审计项目的收费分别列清。

3、行业执业资格许可证书、营业执照副本、证券业务资格复印件。

4、本次审计工作方案暨项目实施承诺函,主要包含但不仅限于以下内容:派驻项目的主审和工作人员名单及从业资格证复印件、工作进度安排、质量及方案实施保证、提交审计报告的期限。

六、后续工作要求

1、本次为20172018两个年度合并招标,中标的中介机构务必保证审计工作如期开展及出具报告的质量符合我委要求。我委将对审计工作进行监督,若2017年的审计报告出现数据失真、错漏较多等严重质量问题,我委将有权撤换2018年审计机构。

2、事务所中标后要迅速组织开展审计工作,审计进场要告知相关业务处室,在审计工作中要每周定期向业务处室报告工作进度,以便业务处室掌握工作进度并督促协调。

 

投标事宜请联系:

市国资委办公室         联系电话:63536561

相关业务解释工作请联系:

市国资委经营预算处     联系电话:63536581

市国资委业绩考核处     联系电话:63536572

市国资委产权管理处     联系电话:63536545

 

 

附件一:合肥客运财务决算审计范围。

附件二:2017年国有资本经营预算支出项目绩效评价专项审计内容

 

合肥市国资委

201813

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